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Latest News

  • 27
    Jun

    Switzerland will implement OECD’s minimum tax rate

    Switzerland will implement OECD’s minimum tax rate On 23rd June 2022, the Swiss Federal Council published the amendments to the constitution to implement a minimum tax rate for certain companies recently agreed by the OECD and G20 member states. In fact, in October 2021, the Organisation for Economic Co-operation and Development (OECD) published key parameters...
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  • 24
    Jun

    FATF consultation opens on beneficial ownership of trusts

    FATF: consultation opens on beneficial ownership of trusts Following its last plenary meeting, on 23 June 2022 the global Financial Action Task Force (FATF) released a consultation paper on revisions to its Recommendation 25, which will be open until August 2022. The consultation will focus on enhancing transparency on beneficial ownership of legal arrangements such...
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  • 13
    Jun

    Trust: al di là dei pregiudizi per coglierne le potenzialità

    Trust: al di là dei pregiudizi per coglierne le potenzialità di Barbara Demergazzi, Compliance Officer In passato dottrina e giurisprudenza hanno osteggiato il trust. Eppure il concetto di separazione patrimoniale e quello di fiducia sono ben radicati negli ordinamenti di civil law e le loro applicazioni portano numerosi, irrinunciabili, vantaggi. Da qui l’importanza di superare...
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  • 08
    Jun

    Autorizzazione FINMA, l’approccio vincente di Capital Trustees

    Autorizzazione FINMA, l’approccio vincente di Capital Trustees di Francesco Giorcelli,  Trust and Wealth Planning, Capital Trustees Lo scorso 12 aprile si è positivamente concluso per Capital Trustees il processo di autorizzazione da parte dell’Autorità di vigilanza sui mercati finanziari (FINMA), da noi avviato l’anno scorso, per poter esercitare l’attività di trustee professionale in Svizzera in...
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  • 18
    May

    UK’s Registrar of Companies to be granted more powers

    UK’s Registrar of Companies to be granted more powers On May 10 2022, the Queen’s Speech presented to parliament the proposal of a new Economic Crime and Corporate Transparency Bill. Discussion over this draft Bill firstly emerged when in February 2022 the register of overseas entities was introduced to the UK parliament. The Bill is...
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  • 21
    Apr

    Canada Alberta proposes to update its trust legislation

    Canada Alberta proposes to update its trust legislation The Legislative Assembly of Alberta has tabled a Bill proposing to update its current legislation to make the creation and management of trusts more efficient. With the Trustee Act proposed under Bill 12, the Legislative Assembly of Alberta aims to update its legislation in order increase protection...
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  • 21
    Apr

    Peru rules on BO declaration for 2022 and 2023

    Peru rules on BO declaration for 2022 and 2023 With the Superintendency Resolution No. 41-2022/SUNAT (Resolución de Superintendencia N° 41-2022), Peru’s National Superintendence of Customs and Tax Administration (Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, SUNAT) has established who must declare ultimate beneficial ownership for the years 2022 and 2023. The provision applies to...
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  • 21
    Apr

    Isle of Man trust law amendments under consultation

    Isle of Man trust law amendments under consultation With the Trust and Trustees Bill 2022, the Treasury of the Isle of Man aims at modernising the Country’s trust legislation in order to provide more certainty and clarity to users, as well as making the jurisdiction more competitive in the provision of trust services. The main...
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  • 21
    Apr

    New Zealand publishes BO registry proposals

    New Zealand publishes BO registry proposals New Zealand’s government has announced that a Bill requiring companies and limited partnerships to provide accurate information on their beneficial owners to a central government registry will be introduced following a consultation later in 2022. In 2021 the Financial Action Task Force (FATF) released a mutual evaluation review on...
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  • 04
    Apr

    Il Trust per la detenzione di beni immateriali e asset digitali

    Il Trust per la detenzione di beni immateriali e asset digitali di Giuseppe Macaluso, CEO, Capital Trustees  Michele Cecchi, Trust & Wealth Planner, Capital Trustees NELL’ECONOMIA CONTEMPORANEA UNA PARTE SIGNIFICATIVA DEL VALORE DI AZIENDE E PRIVATI È RAPPRESENTATO DA BENI IMMATERIALI. E ANCORA DI PIÙ LO SARÀ IN FUTURO. DIVIENE PERTANTO ESSENZIALE, PER TALI SOGGETTI,...
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  • 31
    Mar

    Trust per legge

    Trust per legge di Filippo Turato, Director di Capital Trustees La Confederazione Elvetica, tramite il progetto di legge sul trust svizzero pubblicato dal Consiglio Federale il 12 gennaio 2022, ha deciso di dotarsi di un proprio strumento giuridico a supporto della strutturazione patrimoniale e della pianificazione successoria. Il progetto di legge, in consultazione pubblica fino...
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  • 30
    Mar

    Switzerland prepares to ratify the Hague Convention on the choice of court agreements

    Switzerland prepares to ratify the Hague Convention on the choice of court agreements In the meeting of March 30, 2022, the Federal Council opened a consultation (which will end on July 7, 2022) in relation to the Federal Decree that would acknowledge Switzerland’s ratification of the Hague Convention on choice of court agreements. The Convention...
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  • 21
    Mar

    New Zealand introduces minimum standards for financial reporting of trusts

    New Zealand introduces minimum standards for financial reporting of trusts At the beginning of March, the New Zealand Government introduced a series of more stringent disclosure requirements for taxable domestic trusts. For income years following the 31st March 2022, trustees will have to submit to the Inland Revenue Department (Inland Revenue) a statement of profit...
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  • 08
    Mar

    BO reporting begins in Mexico

    BO reporting begins in Mexico With the Economic Package for 2022 (Paquete Económico para 2022) Mexico decided to increase its compliance with international reporting standards, with particular reference to automatic exchange of information (AEOI). In fact, as of 1 January 2022, companies, trusts, partnerships and other legal entities have to gather and retain accurate and...
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  • 02
    Mar

    Register of Overseas Entities introduced to UK Parliament

    Register of Overseas Entities introduced to UK Parliament On 1 March 2022, the UK Register of Overseas Entities has been introduced to the UK parliament. The measures, which will be included in the Economic Crime (Transparency and Enforcement) Bill, will force beneficial owners of property in England, Wales and Scotland to provide information on their...
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  • 02
    Mar

    Modern Family

    Modern Family collaborazione di Andrea Baroni,  partner di Capital Trustees AG Per le necessità di pianificazione patrimoniale delle persone LGBTQ+ arriva in aiuto il trust Nell’ultimo decennio si è assistito a un progressivo mutamento del concetto tradizionale di famiglia e all’affermarsi di nuovi modelli che hanno determinato l’insorgere di complessità e sfide normative alle quali...
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  • 15
    Feb

    Il protector nel trust un ruolo sempre più fondamentale

    Il protector nel trust un ruolo sempre più fondamentale di Barbara Demergazzi, Compliance Officer Per quanto spesso si parli di trust, leggi regolatrici e trustee, sono relativamente pochi i contributi che si concentrano sul protector. Eppure si tratta di una figura che, ove prevista, assume un ruolo tutt’altro che marginale in seno al trust. Per...
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  • 14
    Feb

    Pennuto (Capital Trustees): i risvolti della bozza di legge sul trust svizzero per pb e family office

    Pennuto (Capital Trustees): i risvolti della bozza di legge sul trust svizzero per pb e family office Collaborazione di Alessandra Pennuto di Capital Trustees  
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  • 10
    Feb

    Trust e Trustee

    Trust e Trustee Collaborazione di Michele Cecchi di Capital Trustees  
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  • 07
    Feb

    Trust made in Svizzera

    Trust made in Svizzera Collaborazione di Giuseppe Macaluso partner di Capital Trustees Lanuovanormativacon cui la Confederazione intende rilanciare il suo ruolo nella gestione delle ricchezze internazionali rappresenta una rivoluzione anche per le famiglie italiane. Eccoperché La Svizzera punta a ritagliarsi un ruolo di primo piano nel mondo dei trust dove gravitano, congrande riservatezza, tesori di...
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  • 29
    Jan

    Trust Attesa da 30 anni una norma nazionale

    Trust Attesa da 30 anni una norma nazionale di Andrea Baroni, Partner di Capital Trustees Boom di contenziosi, in arrivo nel 2023 la disciplina elvetica che aiutera gli italiani. Sono trascorsi 30 anni (1/01/1992) dall’arrivodellaLegge con la quale l’Italia recepi la convenzione de l’Aja sul riconoscimento giuridico del trust. Ad oggi in mancanza di una...
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  • 28
    Jan

    Minimum substance test under EU shell company directive

    Minimum substance test under EU shell company directive In December 2021, the European Commission (EC) published its draft Council Directive, amending Directive 2011/16/EU (the Directive) and setting out the rules to prevent the misuse of shell entities for tax purposes. The EC has observed that certain individuals and some businesses direct their income to shell...
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  • 26
    Jan

    Legge svizzera sul trust tra semplicità e innovazione

    Legge svizzera sul trust tra semplicità e innovazione di Barbara Demergazzi, Compliance Officer La Svizzera ha innescato una vera e propria rivoluzione in materia di trust. Il primo passo lo ha compiuto approvando la legge che assoggetta i trustee professionali ad autorizzazione e vigilanza prudenziale. Ora sta arrontando una tappa altrettanto importante creando le basi...
    Read More
  • 24
    Jan

    La Svizzera strizza l’occhio al ricco mercato dei trust

    La Svizzera strizza l’occhio al ricco mercato dei trust Collaborazione di Giuseppe Macaluso, Partner di CapitalTrustees Il Consiglio Federale ha decisodi introdurre la figura giuridica nell’ordinamento elvetico a partire dai prossimi anni. Una mossa per restituire centralità alla piazza finanziaria,attirandoi capitali di investitori e imprenditori italiani ed europei. Anche la Svizzera ha messo gli occhi...
    Read More
  • 24
    Jan

    La Svizzera regolamenta il trust

    La Svizzera regolamenta il trust di FrancescoGiorcelli, Head of Corporate& Tax di CapitalTrustees Con il nuovo progetto di legge regolatrice sul trust, la Svizzera mira ad integrare un istituto di matrice anglosassone nel quadro giuridico esistente, enfatizzandone le caratteristiche giuridiche analoghe. La normativa proposta non presuppone quindi la trasposizione di concetti giuridici di common law...
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  • 17
    Jan

    Il nuovo trust made in Suisse sarà operativo già dal 2023

    Il nuovo trust made in Suisse sarà operativo già dal 2023 di Giuseppe Macaluso, Partner di Capital Trustees Patrimoni. Mercoledì scorso il Consiglio federale ha messo in consultazione il progetto di legge L’obiettivo é un mercato da centinaia di miliardi A chiusura di un decennio dedicato al riposizionamento di mercato – da ex paradiso fiscale...
    Read More
  • 17
    Dec

    US treasury publishes draft beneficial ownership reporting rule to tackle the use of shell companies

    US treasury publishes draft beneficial ownership reporting rule to tackle the use of shell companies The US Department of the Treasury’s Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) has published a draft rule which will implement the beneficial ownership information reporting provisions of the Corporate Transparency Act (CTA). The Act requires beneficial ownership reporting by domestic and...
    Read More
  • 13
    Dec

    La “nuova famiglia”: una sfida per la pianificazione patrimoniale

    La “nuova famiglia”: una sfida per la pianificazione patrimoniale di Barbara Demergazzi, Compliance Officer La famiglia, come concepita nella società moderna, è di gran lunga più complessa rispetto al modello cosiddetto “tradizionale”. Come si è evoluto il concetto di nucleo familiare, così anche le soluzioni di “wealth planning” si stanno modificando, per rispondere alle rinnovate...
    Read More
  • 09
    Dec

    The Federal Council initiates consultation on automatic exchange of information with twelve more partner states

    The Federal Council initiates consultation on automatic exchange of information with twelve more partner states On 3 December 2021, the Federal Council initiated the consultation on the introduction of the automatic exchange of financial account information (AEOI) with twelve additional states and territories. The AEOI is scheduled to enter into force on 1 January 2023,...
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  • 26
    Nov

    DTA amendment in the pipeline for Russia and Switzerland

    DTA amendment in the pipeline for Russia and Switzerland Following Russia’s recent request to revise the existing double taxation agreement (DTA) with Switzerland, the two Countries’ finance ministers have held a meeting to initiate discussion upon the matter. Starting from 2020, Russia has renegotiated a number of DTTs (as with Malta, Luxembourg and Cyprus), increasing...
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  • 19
    Nov

    La scelta di un trustee: come orientarsi?

    La scelta di un trustee: come orientarsi? di Barbara Demergazzi, Compliance Officer Scegliere il trustee per gestire il proprio trust è una decisione delicata, che dev’essere presa con piena consapevolezza. Le variabili da considerare sono numerose e da una decisione oculata dipende l’effettivo funzionamento del trust e il raggiungimento degli obiettivi del disponente Nel processo...
    Read More
  • 13
    Nov

    Protezioni per i token

    Protezioni per i token di Andrea Baroni partner di Capital Trustees Arte e rivoluzione digitale. L’utilizzo delle nuove tecnologie a supporto della detenzione e circolazione di beni artistici: implicazioni per i trust Lo sviluppo di nuove tecnologie a supporto della compravendita di beni artistici ha di recente permesso a collezionisti e ad acquirenti occasionali di...
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  • 08
    Nov

    Affetti più tutelati

    Affetti più tutelati di Andrea Baroni partner di Capital Trustees L’approccio alla regolamentazione dei rapporti affettivi nell’ordinamento italiano ha subito progressivi mutamenti, partendo da una concezione istituzionale ed inderogabile del matrimonio e giungendo ad una più privatistica, incentrata sulla volontà negoziale delle parti. Ciò ha permesso di disciplinare i rapporti personali e patrimoniali tra coniugi...
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  • 05
    Nov

    New Zealand is consulting on domestic trust’s reporting requirements

    New Zealand is consulting on domestic trust’s reporting requirements The New Zealand Inland Revenue Department (Inland Revenue) has recently issued a proposal regarding minimum requirements for the financial statements that trustees of domestic trusts will have to prepare starting in the 2021/22 tax year. The new requirements apply to all trusts that have assessable income...
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  • 05
    Nov

    Switzerland is consulting on AML Ordinance amendments

    Switzerland is consulting on AML Ordinance amendments Switzerland’s federal government has published draft amendments to the Anti-Money Laundering Ordinance (the Ordinance), which aim to implement the measures in the revised Anti-Money Laundering Act (the Act). The Act introduces most of the Financial Action Task Force’s (FATF’s) 2016 recommendations for Swiss anti-money laundering (AML) reform, including...
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  • 05
    Nov

     Una questione di trust

     Una questione di trust Giuseppe Macaluso partner di Capital Trustees UNO STRUMENTO FLESSIBILE, a garanzia della segregazione e valorizzazione del patrimonio, anche per la gestione degli asset digitali, dalle criptovalute agli Nft (Non fungible token). Il trust vive una seconda giovinezza dopo la sua definizione dal punto di vista normativo. Dal regolamento dell’assetto patrimoniale delle...
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  • 29
    Oct

    Il trust per la pianificazione patrimoniale di case e immobili commerciali

    Il trust per la pianificazione patrimoniale di case e immobili commerciali di Filippo Turato, Trust & Wealth Planner di Capital Trustees Gli immobili hanno un ruolo centrale nei portafogli d’investimento degli italiani, costituendo un asset chiave per le imprese ed una fonte di reddito, oltre che un bene dal valore affettivo per tante famiglie. La...
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  • 23
    Oct

    Fragilità più protette Andrea Baroni

    Fragilità più protette di Andrea Baroni partner di Capital Trustees La gestione delle situazioni di fragilità quali la vecchiaia, la giovane età, la disabilità fisica o mentale, nonché la dipendenza da sostanze, rappresenta sia una sfida per i privati che per le istituzioni che si adoperano per favorire l’assistenza del soggetto vulnerabile. Tra gli strumenti...
    Read More
  • 18
    Oct

    Alcuni usi del trust a supporto del conseguimento degli obiettivi aziendali

    Alcuni usi del trust a supporto del conseguimento degli obiettivi aziendali Giuseppe Macaluso, CEO di Capital Trustees Il trust è un istituto giuridico anglosassone particolarmente utilizzato nella pianificazione patrimoniale e successoria. La sua flessibilità lo rende inoltre idoneo a realizzare contemporaneamente una serie di scopi attinenti l’ambito societario, potendo infatti ricomprendere nel proprio fondo partecipazioni...
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  • 09
    Oct

    Il dilemma della riservatezza Andrea Baroni

    Il dilemma della riservatezza Andrea Baroni di Andrea Baroni partner di Capital Trustees Nel corso degli ultimi dieci anni gli intermediari finanziari con clientela internazionale si sono visti confrontati con un quadro normativo complesso, mutevole e spesso contraddittorio. Gli sforzi dei Governi, mirati a combattere l’evasione fiscale internazionale, hanno generato una serie di disposizioni che...
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  • 30
    Sep

    BO reporting proposed in Mexico’s 2022 economic reform

    BO reporting proposed in Mexico’s 2022 economic reform Mexico’s Ministry of Finance and Public Credit (Secretaría de Hacienda y Crédito Público) has presented to the Chamber of Deputies (Cámara de Diputados)  its Economic Package for 2022 (Paquete Económico para 2022). The proposal aims at increasing compliance with international reporting standards, with particular reference to automatic...
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  • 30
    Sep

    Mauritius: foreign trusts no longer exempt from income taxes

    Mauritius: foreign trusts no longer exempt from income taxes With the amendment of the country’s Finance Act (Miscellaneous Provisions) the Mauritius Revenue Authority (MRA) has recently announced that foreign trusts held within the country will no longer be exempt from income taxes. This means that even if you are a non-resident your will be required...
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  • 30
    Sep

    Trust e atleti squadra vincente per la conservazione del patrimonio

    Trust e atleti squadra vincente per la conservazione del patrimonio di Barbara Demergazzi, Compliance Officer Il trust è uno strumento estremamente versatile. I suoi principali pregi, tra cui la segregazione e la natura di strumento di pianificazione a lungo termine, lo rendono particolarmente idoneo a supportare gli atleti professionisti nella gestione del proprio patrimonio Tutto...
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  • 25
    Sep

    Gli asset digitali devono essere messi in sicurezza

    Gli asset digitali devono essere messi in sicurezza di Andrea Baroni partner di Capital Trustees Grazie alla loro diffusione nelle attività quotidiane, gli asset digitali quali i contenuti di spazi di archiviazione in-cloud, la corrispondenza elettronica, le librerie digitali o le valute virtuali, costituiscono ormai un’ampia parte del nostro patrimonio personale. Le loro caratteristiche specifiche,...
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  • 22
    Sep

    Under discussion the creation of a BO register in Cayman Islands

    Under discussion the creation of a  BO register in Cayman Islands The Cayman Islands government has proposed to set-up a beneficial ownership register which will replace the current system used by companies to register their controlling persons. Since 2017, Cayman Islands have required companies to keep records of their beneficial owners and make them available...
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  • 22
    Sep

    FINMA encourages trustees and portfolio managers to submit licence applications as soon as possible

    FINMA encourages trustees and portfolio managers to submit licence applications as soon as possible The Swiss Financial Market Supervisory Authority revealed that as of today only 180 out of around 2,400 portfolio managers and trustees have submitted a licence application required by the Financial Institutions Act (FinIA), which entered into force in January 2020. The...
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  • 13
    Sep

    Uno strumento per la tutela delle dimore storiche

    Uno strumento per la tutela delle dimore storiche di Andrea Baroni partner di Capital Trustees Lo studio della Commissione Europea Heritage Houses for Europe del 2019 evidenzia come le dimore storiche rappresentino un’importante risorsa per l’UE e per l’Italia in particolare, suscitando l’interesse di 52 milioni di visitatori grazie ad attività socio-culturali e realizzando un...
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  • 13
    Sep

    Abusive trust arrangements targeted by Australian Authorities

    Abusive trust arrangements targeted by Australian Authorities After collecting more than AUD 22.9 billion in liabilities against multinationals, wealthy individuals, trusts and public groups, the Australian Tax Office’s (ATO’s) tax avoidance taskforce aims to focus on ‘abusive trust arrangements’ and their promoters. Specifically, the agency will tackle HNWI and groups have seeking to exploit tax...
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  • 11
    Sep

    Uno strumento per la tutela delle dimore storiche

    Uno strumento per la tutela delle dimore storiche di Andrea Baroni partner di Capital Trustees Lo studio della Commissione Europea Heritage Houses for Europe del 2019 evidenzia come le dimore storiche rappresentino un’importante risorsa per l’UE e per l’Italia in particolare, suscitando l’interesse di 52 milioni di visitatori grazie ad attività socio-culturali e realizzando un...
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  • 10
    Sep

    UK’s TRS opens to non-taxable trusts and extends reporting deadline

    UK’s TRS opens to non-taxable trusts and extends reporting deadline The UK’s Trust Registration Service is now open for non-taxable trusts to register, bringing under its scope all UK express trusts and certain non-UK express trusts, with the exclusion of: a. UK-registered charities; b. will trusts limited to two years; c. life policies; d. trusts...
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