USA registro dei Beneficiari effettivi attivo dal 2024 Il 29 settembre 2022, il Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) del Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti ha emanato una norma, come richiesto dal Corporate Transparency Act 2019, che istituisce un regime di comunicazione dei dati sui cosiddetti “beneficial owner”, ovvero i titolari effettivi. La norma entrerà...Read More

Conclusa la consultazione del GAFI sugli obblighi di reporting dei BO di trust esteri In giugno 2022, il Gruppo d’azione finanziaria (GAFI) ha avviato una consultazione sui possibili emendamenti alla Raccomandazione 25, con l’obiettivo di proporre eventuali revisioni durante il meeting in programma ad ottobre 2022. La Raccomandazione ha come focus la trasparenza e gli...Read More

Companies House lancia il registro UK delle entità estere Il 1 ° agosto 2022, Companies House ha lanciato lo UK register of overseas entities (ROE), che è al centro dell’Economic Crime (Transparency & Enforcement) Act 2022. Il provvedimento richiede alle entità estere che possiedono o acquisiscono proprietà nel Regno Unito di registrarsi presso Companies House...Read More

Il Cile intende introdurre un’imposta sul patrimonio Il 1 ° luglio 2022, il governo cileno ha proposto una riforma fiscale, ora in attesa di approvazione dal Congresso Nazional, che mira ad introdurre un’imposta sul patrimonio applicabile a circa il 3% dei cittadini che si collocano nella fascia di reddito più alta. Questa proposta è stata...Read More

La Svizzera applicherà l’imposta minima preventiva dell’OCSE Il 23 giugno 2022 il Consiglio Federale Svizzero ha pubblicato alcuni emendamenti al proprio testo costituzionale al fine attuare l’imposta minima preventiva applicabile ad alcune società recentemente concordata tra l’OCSE e gli Stati membri del G20. Nell’ottobre 2021, infatti, l’Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE)...Read More