Colombia: il nuovo disegno di legge riforma il fisco e introduce il registro dei BO Il governo colombiano ha recentemente sottoposto al Congresso un disegno di legge di riforma fiscale, la “Legge sugli investimenti sociali” (Ley de Inversión Social). Il disegno di legge comprende: a) modifiche all’IVA, con alcune esclusioni come quella riguardante gli investimenti...Read More

  Isole Cayman: registro dei beneficiari economici e prime sanzioni Da Maggio 2020 è ufficialmente attivo il nuovo sistema di reporting della titolarità effettiva nelle Isole Cayman, il quale ha un impatto sui provider di servizi fiduciari e societari, che non solo sono tenuti a segnalare informazioni sui loro beneficiari effettivi, ma hanno anche dovuto...Read More

  L’Argentina modifica la sua definizione di titolare effettivo Con la Risoluzione Generale (AFIP) n. 4912/2021 pubblicata il 26 gennaio 2021 sulla Gazzetta Ufficiale, l’Argentina ha modificato la precedente definizione di titolare effettivo relativa alle regole di reporting per i trust. Questa nuova risoluzione considera quali titolari effettivi i disponenti, i trustee, i beneficiari, i...Read More

  Registro dei trust in UK: novità della normativa La deadline del 31 gennaio per la trasmissione dei dati al servizio di registrazione dei trust dell’HMRC è stata oggetto di dibattito negli ultimi mesi a causa dei numerosi cambiamenti introdotti dalla nuova normativa.   Tali cambiamenti sono stati incoraggiati dall’entrata in vigore della V Direttiva...Read More

  Registro dei Beneficiari Economici di Jersey attivo da gennaio 2021 La Legge 2020 sui Servizi Finanziari (Disclosure and Provision of Information) di Jersey è stata adottata il 14 luglio 2020 e publicatail 23 ottobre 2020. L’entrata in vigore era inizialmente prevista per il 1° ottobre 2020, ma è stata spostata al 6 gennaio 2021...Read More